|  |
[Извлечение из решения Арбитражного суда Псковской области от 07.09.1998 № А52/2168/98/2]
Совершение валютных операций, связанных с движением капитала, требует наличие разрешения (лицензии) Центрального банка РФ, которого у ответчика не было, в связи с чем ответчик понес ответственность, предусмотренную пунктом 1 ст. 14 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РЕШЕНИЕ
от 7 сентября 1998 г. № А52/2168/98/2
(ИЗВЛЕЧЕНИЕ)
ОАО "Коммерческий акционерный банк "Псковбанк" просит признать недействительным решение Северо - Западного регионального центра Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю № 20302061-Р от 03.08.98, которым с них взыскано все полученное по недействительной сделке в сумме 510 руб.
Ответчик исковые требования не признал, считает, что решение вынесено в соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", и заявил встречный иск о взыскании с ОАО КАБ "Псковбанк" в соответствии с вынесенным решением № 20302061-Р от 03.08.98 все полученное по недействительной сделке в сумме 510 руб.
Рассмотрев исковое заявление ОАО КАБ "Псковбанк" и встречное исковое заявление Северо - Западного регионального центра Федеральной службы России по ВЭК суд установил, что 18.05.95 банком по поручению резидента СП ТОО "Псковлат" (письмо СП ТОО "Псковлат" от 17.05.95) осуществлен платеж в сумме 100 долларов США в пользу ГТК РФ в качестве оплаты таможенных процедур за СП ТОО "Псковлат" (з/п № 502 от 18.05.95, выписка банка за 18.05.95, мемориальный ордер № 502 от 18.05.95). От СП ТОО "Псковлат" банком получено 510000 (неденоминированных) рублей в качестве рублевого покрытия за перечисленную иностранную валюту (плат. поручение СП ТОО "Псковлат" № 66 от 17.05.95). Проверив соблюдение банком валютного законодательства, Северо - Западный региональный центр по ВЭК вынес 03.08.98 решение № 20302061, которым данная сделка признана недействительной и полученное по ней в сумме 510 руб. (деноминированных) взыскано в доход государства. ОАО КАБ "Псковбанк" предложено данную сумму перечислить в доход государства, но до настоящего времени банк сумму 510 руб. в доход государства не перечислил, обратился с иском о признании решения СЗРЦ ВЭК России от 03.08.98 № 20302061-Р недействительным по следующим основаниям: осуществленная операция соответствует ст. 123 Таможенного кодекса РФ, которая предусматривает возможность оплаты таможенных платежей в иностранной валюте, а ст. 118 того же кодекса предоставляет возможность по уплате таможенных платежей не только декларанту, но и любому заинтересованному лицу. В данном случае банк выступил таким заинтересованным лицом и произвел платежи за СП ТОО "Псковлат". Валютное законодательство, действующее на момент совершения операции по уплате таможенной пошлины за третье лицо, применялось банком в части, не противоречащей Таможенному кодексу. Считают, что в данной ситуации в отношении юридических лиц возможно распространить действие п. 5.2 письма Центрального банка РФ "О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации" № 67 от 27.12.93, в котором сказано, что без ограничений на текущие валютные счета предприятий, учреждений могут зачисляться таможенные платежи физических лиц в соответствии с таможенным законодательством РФ. В своей деятельности банк руководствовался законом и действовал на основании лицензий на проведение валютных операций, выданной Центральным банком РФ, которая позволяет ему как уполномоченному банку производить операции по расчетам клиентов банка.
Северо - Западный региональный центр Федеральной службы России по ВЭК во встречном исковом заявлении просит взыскать с ОАО КАБ "Псковбанк" все полученное по недействительной сделке в сумме 510 руб. по следующим основаниям.
Согласно ст. 140 п. 2 ГК РФ случаи, и порядок, и условия использования иностранной валюты на территории РФ определяются законом или в установленном им порядке. Ст. 141 ГК РФ установлено, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Операция по исполнению обязательств в иностранной валюте за третье лицо не отнесена п. 9 ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 к текущим валютным операциям и в соответствии п. 10"е" ст. 1 вышеназванного Закона является валютной операцией, связанной с движением капитала. Согласно п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ. Для проведения капитальной операции по исполнению обязательств в иностранной валюте за третье лицо в соответствии с п. 2 р. II "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Госбанком СССР от 24.05.91 № 352, требуется разрешение ЦБ РФ. Разрешения ЦБ РФ банком получено не было. Осуществление валютной операции, связанной с движением капитала без разрешения ЦБ РФ, противоречит требованиям ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", сделка, совершенная с нарушением требований Закона, является недействительной, пунктом 1"а" ст. 14 установлена ответственность в виде взыскания всего полученного по недействительной сделке. Банком получено 510 руб., которые ему было предложено перечислить в доход государства. Банком это не сделано, поэтому СЗРЦ ВЭК России сумму 510 руб. просит взыскать с ОАО КАБ "Псковбанк" в судебном порядке.
Исследовав материалы дела, заслушав стороны, суд считает, что в иске ОАО КАБ "Псковбанк" следует отказать, а исковые требования Северо - Западного регионального центра Федеральной службы России по ВЭК удовлетворить по следующим основаниям.
Банком не отрицается, что им совершены платежи в иностранной валюте за третье лицо. Суд считает необоснованной ссылку банка на законность данной операции только с учетом таможенного законодательства. Ст.ст. 118, 123 Таможенного кодекса РФ устанавливают только право на оплату таможенных платежей в иностранной валюте за третьих лиц, но таможенное законодательство не регулирует порядок совершения этих сделок. Все операции с валютой регулируются валютным законодательством, а именно Законом РФ от 09.10.92 "О валютном регулировании и валютном контроле". Сделка по возложению исполнения в валюте на третье лицо, в данном случае на КАБ "Псковбанк", является валютной операцией, связанной с движением капитала. Поскольку данная валютная операция не отнесена п. 9 ст. 1 Закона к текущим валютным операциям, перечень которых в Законе является исчерпывающим, на основании п. 10"е" ст. 1 Закона она является валютной операцией, связанной с движением капитала. Согласно п. 2 р. III "Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР", утвержденных Госбанком СССР от 24.05.91 № 352, валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия разрешения (лицензии) ЦБ РФ. Таковым разрешением не может считаться лицензия банка № 594 от 11.02.93, которая выдана на совершение банковских операций в иностранной валюте. Оплата платежей в иностранной валюте за третьих лиц к банковской операции не относится, поэтому необходимо было получение лицензии на проведение вышеуказанной сделки, что банком сделано не было. При таких обстоятельствах Северо - Западный региональный центр Федеральной службы России по ВЭК обоснованно вынес решение о признании данной сделки недействительной (п. 2 ст. 6 Закона) и взыскании всего полученного по данной сделке в соответствии с п. 1 ст. 14 Закона в доход государства. ОАО КАБ "Псковбанк" не оспаривается сумма полученного в размере 510 руб., которая и подлежит взысканию в доход государства.
С ОАО КАБ "Псковбанк" в доход федерального бюджета также следует взыскать госпошлину от взысканной суммы в размере 83 руб. 50 коп.
------------------------------------------------------------------
--------------------
|  | |
|
